직장인종합소득세, 중도퇴사자 개인 연말정산 가이드 (2025년 5월 최신)

 

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 근로소득 외에 다른 소득이 있거나 중도퇴사자로 인해 연말정산을 하지 못한 직장인이라면 반드시 챙겨야 할 시기입니다. 이번 글에서는 종합소득세, 연말정산, 근로소득, 그리고 모두채움 신고 방식까지, 신고 절차를 단계별로 안내하며, 필요한 공제 항목과 유의사항을 꼼꼼하게 짚어줍니다. 종합소득세 신고 대상 여부를 확인하고, 스스로 연말정산을 진행하여 세금을 절약하는 방법을 알아보겠습니다.

 

Table of Contents

1. 직장인 종합소득세 신고, 꼭 해야하나요?

2. 직장인 5월 연말정산 하는 법

3. 5월 연말정산 신고 절차는?

4. 모두채움 신고하는 방법

5. 직장인도 셀프 연말정산 가능하다는 것!

 

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1. 직장인 종합소득세 신고, 꼭 해야하나요?

 

종합소득세는 작년 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합쳐서 세금을 다시 계산하는 거예요. 보통 직장인이라면 1월에 회사에서 연말정산을 끝냈을 거예요. 하지만 어떤 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 꼭 해야 하는 대상이 된답니다. 만약 대상인데 신고를 안 하면 가산세를 낼 수도 있어요. 내가 받을 수 있는 공제를 놓치지 않으려면 6월 2일까지 꼭 신고해야 합니다.

 

그렇다면 어떤 경우에 직장인도 종합소득세 신고를 해야 할까요? 먼저 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우가 있어요 . 예를 들어, 은행 이자나 주식 배당으로 연 2,000만원 넘게 벌었거나 기타소득으로 연 300만원 넘게 벌었다면 신고 대상입니다. 사업소득이나 연금소득이 있어도 함께 신고해야 한답니다 . 이렇게 다른 소득을 근로소득과 합치면 세금 세율이 꽤 높아질 수 있으니 알아두면 좋아요.

 

1. 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우
   • 배당, 이자 소득이 연 2,000만원 초과
   • 기타소득 300만원 초과
   • 프리랜서, 임대소득, 연금소득 등
2. 중도퇴사자로 인해 연말정산을 하지 못한 경우
   • 연초에 퇴사하거나 이직 과정에서 연말정산을 누락한 경우
3. 기존 연말정산 내용을 수정하고 싶은 경우
   • 경정청구 또는 수정신고로 정정 가능

 

종합소득세를 제때 신고하지 않으면 가산세가 부과되며, 공제를 받으려면 6월 2일까지는 홈택스로 신고를 완료해야 합니다.

 

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2. 직장인 5월 연말정산 하는 법

 

연말정산을 하지 못했거나, 다른 소득이 추가로 있는 경우에는 홈택스를 통해 종합소득세를 직접 신고할 수 있습니다. 간단한 구조라면 세무사 없이 셀프로 충분히 가능합니다.

 

신고 방식에 따른 구분

 

• 근로소득만 있는 경우
  → 근로소득 정기신고 선택 (중도퇴사자 포함)
• 근로소득 + 사업소득 있는 경우
  → 사업소득이 단순경비율이면 모두채움, 기준경비율이면 일반신고
• 모두채움 신고란?
  → 국세청이 제공한 정보를 바탕으로 자동 채워주는 방식. 소득 구조가 단순한 경우 매우 유용
• 분리과세 소득 신고
  → 주택임대 수입 2천만원 이하, 기타소득 300만원 미만, 사적연금 1,500만원 미만은 분리과세 대상

 

종합소득세는 국세청 홈택스에서 "신고도움서비스 > 모두채움 신고" 메뉴를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

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3. 5월 연말정산 신고 절차는?

 

아래 절차에 따라 차근차근 진행하면 종합소득세 셀프 신고도 어렵지 않습니다. 보고 따라해 보세요

 

① 신고 유형 선택

본인의 소득 구조에 따라 ‘일반’, ‘근로소득’, ‘모두채움’ 중 선택

② 소득 자료 확인

• 국세청이 회사로부터 받은 근로소득 자료 자동 불러오기
• 중도퇴사자는 원천징수영수증 필수 확인

③ 인적공제 및 특별공제 확인

• 국민연금, 건강보험료 자동입력
• 주택임차차입금 상환액, 교육비, 의료비 등 꼼꼼히 입력
• 근로소득자는 주담대 공제도 확인

④ 세액공제 항목 입력

• 연금저축, 신용카드 사용액 등 수기 입력 필요
• 근로소득 관련 공제는 자동 반영되므로 확인만 하면 OK!

⑤ 납부세액 확인

• (-) 금액이면 환급, (+)면 추가 납부
• 지방소득세도 자동 연계되어 위택스에서 신고 가능

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4. 모두채움 신고하는 방법

 

 

모두채움 신고는 세무 지식이 많지 않아도 쉽게 이용할 수 있습니다. 특히 소득 구조가 단순하거나 사업소득이 크지 않은 경우라면 아래와 같은 이점이 있습니다:

 

• 자동 데이터 입력으로 시간 절약
• 오류 가능성 줄어듦
• 근로소득 + 프리랜서 수입 같이 단순한 구조에 최적

 

단, 모두채움이 적용되지 않는 복잡한 구조는 일반신고를 해야 하며, 이 경우에는 세무사의 도움을 받는 것이 안전합니다.

 

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5. 직장인도 셀프 연말정산 가능하다는 것!

 

 

종합소득세 신고는 생각보다 어렵지 않습니다. 특히 근로소득 외의 소득이 있거나, 중도퇴사자로서 연말정산을 하지 못한 경우라면 5월에 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.
모두채움 기능을 잘 활용하면 누구나 쉽게 셀프 신고할 수 있습니다.

 

연말정산, 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고, 기한 내에 정확하게 신고하세요! 환급도 받고, 가산세도 피하는 똑똑한 직장인이 되어봅시다.

 

https://youtu.be/Osc6R0KuBNQ?si=fFHp8MsC1WZtHnyY

 

2025년 종합소득세 신고기간은 어떻게 되나요?

5월 1일부터 5월 31일까지인데, 올해는 6월 2일까지입니다.

근로소득 외 다른 소득이 있는 경우는 어떻게 해야하나요?

사업소득이 있다면 '모두채움'이나 '일반 신고'를 선택해야 하는데요.
보통 모두채움 대상자는 홈택스 로그인할 때 팝업창이 떠서 쉽게 알 수 있습니다.

 

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